Cómo Tributar como Nómada Digital en España: Guía Fiscal
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Si te consideras un nómada digital o un trabajador de carácter internacional, debes leer ahora mismo nuestra Guía Fiscal de Impuestos para Nómadas digitales en España como una antesala al de hoy: Cómo tributar como nómada digital en España con éxito. Porque el territorio español no solo ofrece sol, cultura y gastronomía, sino también un marco fiscal de provecho debido a la Ley de Startups y a nuestra gestión como especialistas en la materia.
Pero, ¿qué más debes saber? ¡Te explicamos!
Cómo tributar como nómada digital en España
Ya sea que trabajes remotamente para una empresa extranjera o seas un freelancer con clientes alrededor del mundo, la clave está en el visado de nómada digital, una iniciativa que facilita tu residencia legal y el acceso a un régimen fiscal especial.
Este visado es tu primer gran paso, puesto que:
- Te permite residir y trabajar legalmente en España por un periodo inicial, con posibilidad de renovación.
Es crucial cumplir con requisitos como:
- Demostrar fondos económicos suficientes
- Un seguro médico y, lo más importante, la prueba de tu actividad laboral a distancia.
Una vez que tengas tu visado y te establezcas, podrás explorar las ventajas fiscales para nómadas digitales que te esperan.
Proceso para tributar cómo nómada digital paso a paso
Aquí el proceso paso a paso:
Paso 1: Confirmar tu elegibilidad para el Régimen Fiscal Especial (Ley Beckham 2.0)
Antes de iniciar cualquier trámite, estudia si la base de tu tributación como nómada digital en España te permite acogerte a este régimen ventajoso. Para ello:
- No haber sido residente fiscal en España en los 5 ejercicios fiscales anteriores: Esta es la regla cardinal. Si has residido fiscalmente en España en alguno de los 5 períodos impositivos previos a tu desplazamiento, no podrás aplicar a este régimen.
- Traslado a España por un motivo específico:
- Por un contrato de trabajo con una empresa extranjera (tu caso como teletrabajador de carácter internacional). El trabajo debe poder realizarse a distancia.
- Poder desarrollar una actividad económica como autónomo o emprendedor (incluido el desarrollo de una startup).
- Por ser administrador de una empresa en España (con ciertas condiciones).
- Desarrollar la actividad principal en España: Aunque tu empresa esté fuera, la mayor parte de tu actividad profesional debe realizarse desde el territorio español.
- Obtención de rentas no exentas o sujetas a retención en tu país de origen: Si tus ingresos ya están exentos o sujetos a retención en tu país de origen y ya has tributado allí, esto puede influir en la aplicación.
Importante: Este régimen te permite tributar por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) con reglas especiales, en lugar del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) general.
Paso 2: Obtención del visado de nómada digital y entrada legal a España
Este es el primer paso administrativo que te habilita para vivir y trabajar en España, y por ende, tributar.
- Solicitud del Visado (si estás fuera de España): Deberás solicitar el Visado de Residencia para Teletrabajo Internacional en el Consulado de España correspondiente a tu lugar de residencia. La documentación incluye pasaporte, seguro médico, prueba de medios económicos suficientes y, crucialmente, el contrato de trabajo con tu empresa extranjera (demostrando que eres un teletrabajador de carácter internacional) o un plan de negocio si eres autónomo.
- Solicitud de Autorización (si ya estás en España): Si ya te encuentras legalmente en España (por ejemplo, con un visado de turista que aún te permite la estancia), puedes solicitar directamente la autorización de residencia para teletrabajo internacional ante la Unidad de Grandes Empresas y Colectivos Estratégicos (UGE).
- Fecha de entrada o inicio de actividad: La fecha de tu entrada en España con el visado, o la fecha de inicio de tu actividad económica/alta en la Seguridad Social (si aplicable), será un punto de referencia clave para los plazos posteriores.
Paso 3: Asentamiento y formalización de tu presencia (NIE y empadronamiento)
Una vez que llegas a España con tu visado, es imperativo establecer tu identidad y residencia oficial.
- Obtención del NIE (Número de Identificación de Extranjero): Este es tu número de identificación fiscal y administrativo en España. Probablemente ya lo tengas asignado con tu visado. Si no, deberás tramitarlo en una comisaría de policía u oficina de extranjería. Es tu número de identificación fiscal en todas las interacciones con la Agencia Tributaria.
- Empadronamiento en el Ayuntamiento: Debes empadronarte en el municipio donde vayas a residir habitualmente. Este trámite se realiza en el ayuntamiento de tu localidad y es vital, ya que prueba tu residencia en España para efectos administrativos y, en algunos casos, fiscales (aunque el régimen especial no se basa en el empadronamiento para la residencia fiscal).
Paso 4: La solicitud formal del Régimen Especial (Modelo 149), si vienes como empleado cuenta ajena:
Este es el paso técnico crucial para activar las ventajas fiscales para nómadas digitales.
- El Formulario: Modelo 149: Es el documento oficial mediante el cual comunicas a la Agencia Tributaria tu opción para aplicar el Régimen Especial de Trabajadores Desplazados.
- Plazo de presentación: ¡Atención! Este plazo es imperativo. Tienes seis meses (6 meses) para presentar el Modelo 149. Este plazo comienza a contar desde la fecha de tu alta en la Seguridad Social española (si te das de alta como autónomo o tu empresa te da de alta) o, en su defecto, desde la fecha de inicio de tu actividad económica en España.
- Documentación necesaria: Generalmente, deberás adjuntar copias de tu pasaporte, visado de nómada digital, el contrato de trabajo que te identifica como teletrabajador de carácter internacional o la documentación que acredite el inicio de tu actividad como autónomo/emprendedor, y tu certificado de empadronamiento.
- Método de Presentación: Se presenta telemáticamente a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria (AEAT). Dada la complejidad y la importancia de no cometer errores en esta solicitud (una denegación puede implicar la imposibilidad de aplicar el régimen), contar con un asesor para nómadas digitales es altamente recomendable.
Paso 5: Cumplimiento de obligaciones Fiscales Anuales (Declaración de Renta y Otros)
Una vez que tu solicitud del Modelo 149 sea aprobada, tus obligaciones tributarias anuales serán específicas para este régimen.
- Declaración Anual del IRPF (Modelo 151): En lugar de la declaración de IRPF general (Modelo 100), presentarás el Modelo 151. En esta declaración, tus rendimientos del trabajo y de actividad económica obtenidos en España tributarán a un tipo fijo del 24% hasta 600.000 euros (y 47% para el exceso).
- Rentas a declarar: Solo se declaran las rentas obtenidas en territorio español (salvo algunas excepciones específicas). Esto significa que la mayoría de tus ingresos generados fuera de España no tributarán aquí, siendo una de las mayores ventajas fiscales para nómadas digitales.
- Impuesto sobre el Patrimonio: Si tu patrimonio en España supera los umbrales de exención establecidos (que varían por Comunidad Autónoma, pero suelen ser elevados), solo tributarás por los bienes y derechos situados en España. Tu patrimonio global fuera del país no se incluye.
- IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Si tu actividad como autónomo implica la prestación de servicios sujetos a IVA, deberás declararlo y liquidarlo trimestralmente (Modelo 303) y anualmente (Modelo 390).
- Otras declaraciones informativas (si aplica): Si tienes ciertas operaciones o relaciones comerciales que lo requieran (aunque el Modelo 720 de bienes en el extranjero no es aplicable bajo este régimen).
La fecha límite para presentar la Declaración de Renta anual suele ser el 30 de junio del año siguiente al ejercicio fiscal. Por ejemplo, la declaración de 2024 se presentaría antes del 30 de junio de 2025.
Paso 6: Gestión de la Seguridad Social y convenios bilaterales
Aunque no es un impuesto directo, la Seguridad Social es una parte fundamental de tu vida laboral en España y debe ser gestionada.
Alta en la Seguridad Social como Autónomo y Nómada Digital:
- Si eres autónomo: Deberás darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) para cotizar a la Seguridad Social española.
- Si trabajas para una empresa extranjera: Deberás evaluar si existe un convenio bilateral de Seguridad Social entre España y tu país de origen. Si existe y cumples los requisitos, podrías seguir cotizando en tu país de origen por un periodo determinado, evitando la doble cotización. Si no existe convenio o no cumples los requisitos, es probable que debas cotizar en España como autónomo o a través de tu empresa extranjera si tiene obligaciones aquí.
Sobre el Régimen Especial para nómadas digitales en España
Aquí es donde la estrategia fiscal de los nómadas digitales brilla con luz propia. El Régimen Especial de Trabajadores Desplazados a Territorio Español, conocido popularmente como la «Ley Beckham» (y ahora optimizado para los nómadas), te permite tributar de una forma mucho más ventajosa que el régimen general del IRPF.
Las principales ventajas incluyen:
- Tipo impositivo reducido: En lugar de las progresivas tablas del IRPF, tributarás a un tipo fijo del 24% sobre tus rendimientos del trabajo y de actividades económicas hasta 600.000€. ¡Una diferencia sustancial si tus ingresos son altos!
- Tributación por rentas de fuente española: Generalmente, solo tributarás por las rentas obtenidas en territorio español. Esto significa que la mayor parte de tus ingresos generados fuera de España pueden quedar exentos de tributación en España, una enorme ventaja para los teletrabajadores de carácter internacional.
- Exención del Impuesto sobre el Patrimonio Internacional: Solo tributarás por los bienes y derechos situados en España. Tu patrimonio global fuera del país no será gravado.
Aprovechar estas ventajas fiscales para nómadas digitales requiere un entendimiento profundo de los requisitos y plazos, por lo que el asesoramiento para nómadas digitales se vuelve indispensable.
Asesoramiento para nómadas digitales
Para navegar por el sistema fiscal español y asegurarte de que te beneficias de todas las oportunidades, contar con un asesor para nómadas digitales es fundamental. Y la excelente noticia es que nuestro servicio de asesoramiento para nómadas digitales está diseñado para simplificar cada paso, asegurando que te beneficies de todas las ventajas fiscales.
Los pasos clave que un buen asesoramiento para nómadas digitales te ayudará a gestionar son:
- Verificación de Requisitos: Confirmar que cumples con la condición de no haber sido residente fiscal en España durante los 5 periodos anteriores.
- Obtención del NIE y Empadronamiento: Trámites esenciales para tu identificación fiscal y registro de residencia.
- Solicitud del Régimen Especial (Modelo 149): Este es el formulario clave. Tu asesor te guiará en su correcta cumplimentación y presentación dentro del plazo de 6 meses desde tu alta en la Seguridad Social o inicio de actividad.
- Gestión de la Seguridad Social: Entender si debes cotizar en España o si un convenio bilateral con tu país de origen te permite seguir cotizando allí.
Ventajas fiscales para nómadas digitales
Las ventajas fiscales para nómadas digitales en España se centran en un tipo impositivo reducido y fijo, la tributación limitada a las rentas generadas en territorio español, la exención de patrimonio y bienes fuera de España, y una simplificación administrativa:
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Tipo Impositivo Reducido y Fijo en el IRPF
- En lugar de tributar a los tipos progresivos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) general (que pueden llegar hasta el 47-50% o más según la Comunidad Autónoma), los nómadas digitales acogidos al régimen especial tributan a un tipo fijo del 24% sobre sus rendimientos del trabajo y de actividad económica (hasta un límite de 600.000 euros anuales). El exceso de ese importe se grava al 47%.
- Esto es una ventaja significativa para aquellos con ingresos medios a altos, ya que el tipo fijo es considerablemente más bajo que los tipos marginales más elevados del régimen general.
Tributación solo por Rentas de Origen Español
- Bajo este régimen, solo se tributa en España por las rentas que se consideran obtenidas en territorio español. Esto significa que los ingresos generados fuera de España (por ejemplo, inversiones, ganancias de capital, rentas de inmuebles fuera de España) no están sujetos a tributación en España.
- Para los nómadas digitales que, por definición, suelen tener ingresos de fuentes internacionales, esta es una de las ventajas más potentes, ya que gran parte de sus ingresos globales pueden quedar fuera del ámbito de tributación española.
Exención del Impuesto sobre el Patrimonio Internacional
- El Impuesto sobre el Patrimonio solo se aplica sobre los bienes y derechos situados en territorio español. El patrimonio que el nómada digital posea fuera de España no estará sujeto a este impuesto.
- Esto contrasta con el régimen general, donde un residente fiscal en España tributa por su patrimonio mundial.
Exención del Modelo 720 (Declaración Informativa de Bienes en el Extranjero)
- Los residentes fiscales generales con bienes o derechos en el extranjero por valor superior a 50.000 euros están obligados a presentar anualmente el Modelo 720, una declaración meramente informativa pero con sanciones muy elevadas por incumplimiento.
- Los acogidos al régimen especial están exentos de esta obligación, lo que simplifica su cumplimiento fiscal y reduce el riesgo de sanciones.
Simplicidad en la Declaración de la Renta (Modelo 151)
- En lugar de la declaración de IRPF común (Modelo 100), se presenta el Modelo 151, que es más sencillo al no tener que considerar todas las rentas globales y las complejidades del régimen general.
Nómadas digitales teletrabajadores de carácter internacional
En TeGestionamos, entendemos a la perfección las necesidades de quienes eligen esta forma de vida. Con más de 20 años de experiencia como asesoría online para autónomos, ofrecemos un servicio integral en fiscalidad, contabilidad y asesoría laboral, totalmente adaptado al perfil de los nómadas digitales. Desde la planificación tributaria hasta la gestión de alta como autónomo o la optimización de tus ingresos conforme a la normativa española, estamos aquí para facilitar tu camino. Porque trabajar desde cualquier parte del mundo no debería ser un problema, sino una oportunidad que se gestiona con confianza y respaldo experto.
Preguntas frecuentes
Nuestro compromiso es contigo. Contáctanos para más información y alcanza tus objetivos con la tranquilidad de nuestra asesoría experta.
¿Los nómadas digitales tienen que pagar impuestos?
Sí, deben pagar impuestos en España si obtienen residencia fiscal o se acogen al régimen especial de impatriados.
¿Cuánto debe ganar un nómada digital en España?
La ley exige al menos el 200% del SMI (Salario Mínimo Interprofesional), aproximadamente 2.368 €/mes en 2025 (variable anualmente), para la visa de nómada digital.
¿Qué es la Ley Beckham para nómadas digitales en España?
Es un régimen fiscal especial que permite tributar a un tipo fijo del 24% por los primeros 600.000€, solo sobre rentas de fuente española.
¿Cuál es el requisito de ingresos para la visa de nómada digital en España
2025 Se exige demostrar ingresos de al menos el 200% del SMI, actualmente unos 2.368 € mensuales, incrementándose por familiares.
¿Es España un buen país para los nómadas digitales?
Sí, ofrece un visado específico, un régimen fiscal ventajoso, buena calidad de vida, clima y cultura atractivos.
¿Necesito asesoría laboral para trabajadores si soy nómada digital en España?
¡Absolutamente! Aunque tu flexibilidad como nómada digital es clave, la asesoría laboral para trabajadores es crucial para asegurar que tu situación en España sea completamente legal y beneficiosa.
Acerca del autor
Clara Isabel Muñoz Lara
Con un título en Administración de Empresas de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez de Venezuela, soy una redactora SEO especializada. Mi experiencia me permite crear contenido de valor para blogs profesionales, abarcando desde artículos empresariales y de contaduría hasta temas legales, siempre con un enfoque informativo y veraz.
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