Guía Fiscal de Impuestos para Nómadas Digitales en España
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En los últimos años hemos sido testigos del notable crecimiento e interés por conocer cómo funciona la tributación de nómadas digitales en España. Esto se debe al auge del teletrabajo y al incremento de profesiones independientes, lo que ha llevado a muchos a preguntarse sobre la Ley de nómadas digitales en España y cuáles son sus obligaciones fiscales en territorio español.
Tributar como nómada digital en España
Cuando decides vivir y trabajar como nómada digital en España, es fundamental conocer cómo tributan los nómadas digitales en este país. Y es que, gracias a la reciente Ley 28/2022, conocida como la «Ley de Startups«, se han establecido nuevas normativas que formalizan la figura del nómada digital y permiten el acceso a un régimen fiscal especial altamente beneficioso.
Otra clave aquí es que, si cumples ciertos requisitos, puedes acogerte al régimen fiscal previsto en el artículo 93 de la Ley del IRPF, Régimen especial para trabajadores desplazados conocido como Régimen Beckham, lo que te permite tributar como no residente. En lugar de aplicar el IRPF (que puede alcanzar hasta un 47%), tributarías por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), con un tipo fijo del 24% sobre los ingresos generados en España.
Este cambio representa una carga impositiva mucho menor frente a la tributación general de los residentes fiscales y convierte a España en un destino especialmente atractivo para trabajadores remotos internacionales.
¿Cómo es el pago de impuestos para nómadas digitales en España?
En España, las normas establecen que cualquier extranjero será considerado residente fiscal si cumple al menos una de las siguientes condiciones:
Requisitos nómada digital España
- Permanecer en el país más de 183 días al año.
- Tener un centro de intereses económicos en España.
- Que el cónyuge o hijos residan en el país.
La residencia para nómadas digitales en España y el pago de impuestos
Si tu intención es obtener una residencia de nómada digital en España, se te otorgará una tarjeta por tres años. Esto, de por sí, te incluirá en la regla de los 183 días de permanencia. Además, muchos ciudadanos latinoamericanos que buscan esta residencia también tienen interés en tramitar la nacionalidad española. Para ello:
- Deben permanecer en España durante un período de dos años de residencia legal y continuada, con la limitación de no poder salir del país por más de 90 días.
En el caso de los teletrabajadores internacionales que operan como freelance (bajo contrato de prestación de servicios), deberán emitir sus facturas a sus clientes desde España. Esto los convierte en contribuyentes españoles, obligados a cumplir con las responsabilidades fiscales correspondientes.
Declaración de la renta para nómadas digitales en España
Al ser considerado residente fiscal en España, estarás obligado a gestionar varias obligaciones fiscales:
- Declaración trimestral del IRPF por todas las ganancias, tanto nacionales como internacionales.
- Presentación del IVA si corresponde. Si solo facturas a empresas extranjeras, estarás exento del pago, aunque deberás declarar.
- Declaración anual del IRPF durante la campaña de la renta.
- Presentación del Modelo informativo 720 sobre bienes y derechos en el extranjero.
El Régimen Beckham: una oportunidad fiscal para trabajadores con contrato
Si eres un nómada digital con contrato laboral y certificado de cobertura de Seguridad Social de tu país de origen, puedes solicitar el Régimen Beckham. Este régimen te permite tributar como no residente, con un tipo fijo del 24% hasta 600.000 €. A partir de ese umbral, el tipo asciende al 47%.
Ventajas principales:
- Exención de declarar el Modelo 720.
- Exención del Impuesto sobre el Patrimonio.
- Ganancias de capital con tipo reducido (19%-28%).
Este régimen está disponible durante cinco años, más el año en que se presenta la solicitud. Tras ese periodo, pasarás al régimen fiscal general.
Doble imposición: ¿Pagar impuestos en España y en el extranjero?
Una de las dudas más comunes entre los nómadas digitales es si deben tributar en ambos países. Para evitarlo, España tiene convenios de doble imposición con más de 90 países. Esto evita que pagues impuestos dos veces sobre los mismos ingresos y permite aplicar métodos de exención o deducción.
Es importante analizar tu caso particular con un asesor fiscal para asegurar el cumplimiento normativo y aprovechar los beneficios disponibles.
VISA de nómada digital España y residencia nómada digital España
Para conocer los requisitos del visado de residencia para teletrabajo (nómada digital) haz clic aquí.
Asesor fiscal para nómadas digitales
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Preguntas frecuentes
España ofrece un entorno legal y fiscal especialmente diseñado para atraer a los nómadas digitales. Ya sea a través del visado específico bajo la Ley 28/2022 o mediante el acceso al Régimen Beckham, los nómadas digitales pagan impuestos, pero también pueden beneficiarse de un sistema tributario competitivo, una alta calidad de vida y una estructura legal clara.
Comprender bien las condiciones fiscales te permitirá planificar mejor tu estancia en España y optimizar tus ingresos sin sorpresas con Hacienda.
¿Cuántos impuestos pagan los nómadas digitales en España?
Los nómadas digitales en España que se acogen al régimen especial pagan un tipo fijo del 24% sobre los ingresos generados en el territorio español. Esta tasa se aplica a rentas de hasta 600.000 euros. Para ingresos superiores, el tipo es del 48%.
Este porcentaje es significativamente más bajo que el IRPF progresivo para residentes. Este puede llegar hasta el 47% de los ingresos totales. Así, los nómadas digitales en España pueden optimizar considerablemente su carga impositiva.
¿Los nómadas digitales tienen que pagar impuestos?
Sí, los nómadas digitales en España tienen obligaciones fiscales, como cualquier residente. Sin embargo, gracias a la Ley de Startups, tienen la opción de acogerse a un régimen más favorable. Este permite pagar impuestos solo por los ingresos obtenidos en España.
Esto evita la doble imposición en la mayoría de los casos. Además, tus ingresos globales tributarán en tu país de residencia fiscal original. Los nómadas digitales en España pueden así beneficiarse de una fiscalidad más ligera.
¿Cuánto debe ganar un nómada digital en España?
La normativa actual exige un ingreso mínimo para la solicitud de la VISA de nómada digital. Actualmente, este requisito es de aproximadamente 2650 euros mensuales. Este monto asegura que tienes los medios económicos para mantenerte en el país.
Es un factor importante a considerar en tu planificación. Así, los nómadas digitales en España pueden demostrar solvencia económica.
¿Cómo cotiza un nómada digital?
La cotización a la Seguridad Social para los nómadas digitales en España dependerá de su situación. Si eres autónomo, deberás registrarte en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Si tienes un contrato de trabajo, es posible que tu empresa se encargue de las cotizaciones en tu país de origen, bajo un acuerdo bilateral.
La nueva normativa ha facilitado estos procesos. Nuestro equipo puede ofrecerte asesoramiento detallado sobre tu caso particular. Queremos que los nómadas digitales en España cumplan con sus obligaciones de forma sencilla.
Acerca del autor
Clara Isabel Muñoz Lara
Con un título en Administración de Empresas de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez de Venezuela, soy una redactora SEO especializada. Mi experiencia me permite crear contenido de valor para blogs profesionales, abarcando desde artículos empresariales y de contaduría hasta temas legales, siempre con un enfoque informativo y veraz.
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