¿Qué impuestos deben pagar los nómadas digitales en España?
Contenidos
- De Bali a Tarifa: lo que no siempre se explica sobre ser nómada digital en España
- ¿Debes pagar impuestos en España si eres nómada digital?
- ¿Qué impuestos paga un nómada digital en España?
- ¿Es obligatorio darse de alta como autónomo siendo nómada digital?
- ¿Qué ocurre si trabajas para una empresa extranjera?
- Ley de Startups y visado para nómadas digitales
- Régimen Beckham y nómadas digitales
- Otras obligaciones fiscales a tener en cuenta
- Cómo evitar la doble imposición fiscal
El auge de los nómadas digitales en España ha transformado la forma de trabajar, pero también ha multiplicado las dudas fiscales y administrativas. Vivir del teletrabajo desde cualquier ciudad exige conocer normas claras y actualizadas. Contar con una asesoría legal para nómadas digitales es clave para cumplir la ley y ganar tranquilidad en entornos internacionales cada vez más complejos fiscales.
De Bali a Tarifa: lo que no siempre se explica sobre ser nómada digital en España
Cada vez más profesionales independientes deciden dejar atrás la oficina tradicional para trabajar en remoto desde lugares como Tarifa, Gran Canaria o Valencia. Sin embargo, muchos descubren al instalarse que el estilo de vida idílico va acompañado de una realidad menos flexible: una burocracia fiscal que no distingue entre teletrabajo, movilidad internacional o clientes en el extranjero.
El nomadismo digital tiene evidentes ventajas, pero también implica obligaciones legales y tributarias. Vivir y trabajar desde España como nómada digital no te excluye del sistema fiscal si pasas aquí la mayor parte del año o desarrollas tu actividad desde territorio español, aunque factures a clientes de otros países.
Tras varios meses disfrutando del entorno mediterráneo, no es raro que llegue una notificación de la Agencia Tributaria. En este contexto, TeGestionamos se posiciona como un aliado estratégico para nómadas digitales que necesitan claridad, cumplimiento normativo y soluciones fiscales adaptadas a su forma de trabajar, sin importar desde dónde operen.
¿Debes pagar impuestos en España si eres nómada digital?
En muchos casos, sí. El elemento clave es la residencia fiscal. Según la Ley del IRPF (Ley 35/2006), se considera residente fiscal en España a quien cumpla alguno de los siguientes criterios:
- Permanecer más de 183 días durante el año natural en España, aunque no sean consecutivos.
- Tener en España el núcleo principal de su actividad económica o de sus intereses financieros.
- Que el cónyuge o los hijos menores residan habitualmente en España.
Cumplir uno solo de estos requisitos implica la obligación de tributar en España y asumir impuestos como el IRPF, el IVA o las cotizaciones a la Seguridad Social. En TeGestionamos analizamos cada caso de forma individual para determinar con precisión tu situación fiscal real.
¿Qué impuestos paga un nómada digital en España?
Las principales obligaciones fiscales para un nómada digital en España son el IRPF, el IVA y la cuota de autónomos junto con la Seguridad Social.
IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)
Si eres residente fiscal, debes declarar en España todos tus ingresos, con independencia de su origen. El IRPF es un impuesto progresivo y, según los tramos vigentes en 2025, oscila entre el 19 % y el 47 % en función de la renta obtenida.
Quienes trabajan por cuenta propia tributan como cualquier otro autónomo. En TeGestionamos te ayudamos a planificar estos pagos y evitar sorpresas fiscales a final de año.
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
Debes emitir facturas con IVA —actualmente al 21 %— cuando prestas servicios a clientes situados en España o en la Unión Europea.
En el caso de clientes fuera de la UE, puede aplicarse la exención de IVA, siempre que se justifique correctamente. Desde TeGestionamos nos encargamos de revisar tus facturas y garantizar que se aplique el criterio correcto en cada operación.
Si trabajas desde España como freelance, es obligatorio darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Desde 2023, las cotizaciones se calculan según los ingresos reales, con cuotas que oscilan entre 230 € y más de 500 € mensuales.
En TeGestionamos ajustamos tu base de cotización a tus ingresos reales para optimizar costes sin incumplir la normativa.
Declaraciones fiscales periódicas
Todo autónomo residente en España debe presentar:
- Declaraciones trimestrales de IRPF (modelo 130 o 131).
- Declaraciones trimestrales de IVA (modelo 303), incluso en supuestos de exención.
Estas obligaciones existen independientemente de dónde estén ubicados tus clientes. En TeGestionamos nos ocupamos de todas las presentaciones periódicas para que puedas centrarte en tu trabajo y tu movilidad.
¿Es obligatorio darse de alta como autónomo siendo nómada digital?
Sí, si prestas servicios de forma habitual desde España y por cuenta propia. Aunque factures a clientes extranjeros, operar desde territorio español implica la obligación de alta en Hacienda y en la Seguridad Social.
La Agencia Tributaria considera actividad económica cualquier prestación continuada de servicios, incluso cuando se realiza de forma online. En TeGestionamos te damos de alta correctamente desde el primer día y te asesoramos sobre el régimen fiscal más adecuado.
¿Qué ocurre si trabajas para una empresa extranjera?
Trabajar para una empresa extranjera no exime de declarar impuestos en España si eres residente fiscal. Los ingresos pueden calificarse como rendimientos del trabajo o como rendimientos de actividades económicas, según la relación contractual.
En TeGestionamos analizamos tu situación laboral y te indicamos cómo declarar correctamente estos ingresos, evitando errores frecuentes que pueden derivar en sanciones.
Ley de Startups y visado para nómadas digitales
La Ley 28/2022, conocida como Ley de Startups, introdujo un visado específico para nómadas digitales extranjeros desde 2023. Este visado permite trabajar en remoto para empresas fuera de España con un régimen fiscal ventajoso:
- Tributación por el IRNR al 24 % hasta 600.000 € anuales.
- No sujeción al IRPF como residente.
En TeGestionamos evaluamos si este régimen es aplicable en tu caso y te acompañamos durante todo el proceso fiscal asociado.
Régimen Beckham y nómadas digitales
El Régimen Beckham permite a determinados trabajadores desplazados a España tributar bajo un sistema especial, con ventajas como:
- Tipo fijo del 24 % sobre rendimientos del trabajo hasta 600.000 €.
- Exención del modelo 720.
- No obligación de declarar el Impuesto sobre el Patrimonio.
Desde TeGestionamos verificamos si cumples los requisitos y gestionamos la solicitud para que aproveches este régimen de forma segura.
Otras obligaciones fiscales a tener en cuenta
- Modelo 720: Si eres residente fiscal y posees activos o cuentas en el extranjero por valor superior a 50.000 €, debes presentar el Modelo 720. Aunque es informativo, su incumplimiento puede acarrear sanciones importantes.
- Impuesto sobre el Patrimonio: Este impuesto puede afectar a nómadas digitales con un patrimonio elevado, superior a 700.000 €, excluyendo la vivienda habitual hasta 300.000 €. En TeGestionamos analizamos tu patrimonio y te indicamos si estás obligado a declararlo.
Cómo evitar la doble imposición fiscal
España tiene firmados más de 100 convenios de doble imposición con países como Alemania, Estados Unidos, Francia, Reino Unido o Canadá. Estos acuerdos evitan tributar dos veces por los mismos ingresos.
No obstante, si resides en España más de 183 días, debes declarar todos tus ingresos aquí y acreditar, cuando corresponda, los impuestos ya pagados en otro país. En TeGestionamos aplicamos correctamente estos convenios para que pagues solo lo que te corresponde, ni más ni menos.
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